基金负债有什么区别？
首先，从融资来源角度看，公募基金的资本金主要来源于其成立时的股东投入、基金管理人自有资金和募集过程的资金募集（即“认购”）；而私募基金则无固定规模限制，在现有基金法框架下，主要资金来源于投资者出资（“认购”或“申购”），以及基金管理人及其股东借款给基金。
其次，从资产负债角度，二者也存在一定差异。 由于私募股权基金的主要投资对象为未上市企业，其资产配置更倾向于“资产组合”理念，通常不会像公募基金一样严格按资产类型划分，而是根据所投项目的阶段、行业等进行分类。从财务报表的科目设置上看，私募股权投资基金与公募基金存在着一定的区别，如表1所示。
从监管要求上，公募基金和私募基金经理的执业要求也有不同。
目前市场上大部分私募证券投资基金均采用“托管”模式进行运作，仅少数私募证券投资基金不进行托管。《证券投资基金法》及其他相关法规规定，公募基金必须实行“托管”制度，由具备资格的金融机构托管。但私募证券投资基金是否实施托管制度，目前没有统一的规定，主要取决于基金的具体设计和投资者的需求。