被罚款企业能上市吗?

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我们来看一个案例: 2014年9月,江苏南通某上市公司因环境违法受到当地环保部门的行政处罚,罚款金额近8万元,处罚决定作出后,公司如期缴纳了全部罚金。然而,让公司及大股东没有想到的是,这一行政处罚信息随后被公示于国家环境保护部网站上。

2016年1月底,该公司拟向不特定对象发行可转换债券的申请获证监会受理,而此事也被曝光。 此后,证监会责令该上市公司补正申请文件、完善相关手续,并决定对公司予以立案稽查。

2017年3月,证监会对公司及相关责任人作出行政处罚决定,认定公司存在以下违法事实:在招股说明书填报的资产负债表中,关于应付环保罚没款一项,2012年少计提2.8万元、2013年未计提,直至2014年才补提;而在申报财务报表时,2012年、2013年分别少计提6.5万元、8.5万元,2014年计提至“其他应付款”科目下。

上述违法行为同时导致公司2012年、2014年的货币资金期末余额均低于实收资本(或股本)的账面金额,违反了《证券法》的有关规定。

最终,证监会依法对公司处以警告、罚款共计140万元的行政处罚。 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,则分别给予警告和不超过20万元的处罚。 对于上述当事人涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任。

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只有符合法律规定的上市公司才能进行罚款,证监会对首次公开发行股票的公司进行了严格的要求,在财务和法律方面有着相当严格的规定。法律上对公司没有存在重大违规进行处罚,如果被罚款的企业想要进行上市,需要对公司的违法违规的行为进行整改,且经过一个时间的审查之后没有发现存在违法事项,才可以进行上市。

在申请IPO过程中,如果存在被罚的情况,需要经过12个月的整改后,才能进行申请。且在申请材料中,必须对所受处罚的情况详细说明,由保荐代表、律师及会计师等中介机构对发行人是否构成重大违法行为及所受的处罚发表明确的意见。

如果处罚的机关是省级以上的主管机关,且处罚的数额超过100万元,则证监会将大概率会否定申请。

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