企业存款包括哪些?

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1、单位活期存款 又称为单位银行活期储蓄存款,是客户以银行存款账户(户头)为资金交易的载体,通过银行与客户之间(金融机构与客户之间的清算)的转账及结算所产生的资金余额;

2、单位定期存款 是客户以人民币在银行开立储蓄账户或外币银行账户,并事先设定使用期限,到期才能支取的一种存款方式产生的资产。可分为个人定期存款和企业定期存款两种。 3、单位通知存款 是指客户提前指定储期,约定金额和日期,由银行于约定的储期或日期自动转入提款或自动划转至付款账户的存款。有“1D”、“2D”、“7D”三种类型。

二、企业存款的分类 根据中国人民银行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(银发〔2016〕416号)的规定,企业存款可以分为 “正常交易项下” 和 “异常交易项下” 两大类。

三、企业存款的会计核算 以企业为例,一般企业资金的流动主要涉及三个账户,即: 基本存款账户、 一般存款账户、 临时存款账户。 企业发生的每一笔业务都需要根据业务的种类,记入这三个账户对应的科目中,以便核算的方便。 这里介绍一个记账的小技巧——记帐不要只记得分录,要知道它对应的是会计科目的哪个(些)二级科目以及该科目属哪张凭证,毕竟会计需要逻辑性和连贯性!这样才不会混淆。

四、企业存款的管理与监管 为了维护金融秩序稳定,国家相关部门对企业存款的管理与监督是十分严格认真的。主要包括以下几个方面:

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企业存款包括基本存款、一般存款、临时存款和专用存款。

基本存款账户主要用于办理日常转账结算和库存现金收付,该账户是企业的主办账户,企业日常经营活动发生的资金收付,以及工资、奖金和现金的支取,都应该通过该账户办理。一般存款账户用于办理借款转入、归还和企业其他资金收付,该账户不可以办理现金支取。临时存款账户主要用于企业设立临时机构和企业从事临时经营活动的需要等。专用存款账户主要用于管理企业专项管理和使用资金等。

企业根据自身的需要,可以在多家金融机构开立存款账户,但在一家金融机构只能开立一种账户。

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